jueves, 31 de diciembre de 2015

BANCOS NIEGAN SERVICIOS A SOFOMES, SOFIPOS Y CENTROS CAMBIARIOS, se les califica de riesgosos


En 2012 se aprobó la ‘Ley Federal para la Prevención e Identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita’, a la que nos referimos como ‘Ley Antilavado’. Para 2013 se aprobó su reglamento y desde entonces esta ley ha tenido todo tipo de controversias, sesgos en su aplicación e interpretaciones equivocadas. Los organismos financieros regulados la aplican de manera discrecional, hacen juicios a priori, y toman decisiones afectados por la desconfianza, discriminan y niegan servicios sin ton ni son.

Este es el caso de la banca comercial, que niega la apertura de cuentas bancarias o llega a cancelarlas a otros intermediarios financieros como centros cambiarios, SOFOMES*, SOFIPOS* y SOCAPS*; basándose en un prejuicio generalizado: Estas instituciones son de alto riesgo.

La propia Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNVB)  ‘pide’ a los intermediarios financieros dejar de negar los servicios de apertura de cuentas, basándose exclusivamente en el temor y analizar a los posibles clientes bajo la reglamentación para conocerlos mejor.

Los afectados ya se han quedado ante la CNVB e interpuesto denuncia en la CONDUSEF, que sólo tiene facultad para conciliar y recomendar, -no sirve de mucho, con las atribuciones que se le han conferido- 

Las instituciones afectadas por esta discriminación, pues se generaliza que todos sean delincuentes, han tenido que buscar otros opciones y lo más recomendable es tomar la certificación de la CNBV. 

Tampoco el sonado caso FICREA ha ayudado mucho a los organismos auxiliares del sistema financiero mexicano a ganar confiabilidad, y es que recordaremos que esta SOFIPO propiedad de Rafael Olvera Amezcua defraudó a sus clientes con un monto total de más de $2 millones 800 pesos y que entre los defraudados que resultaron ‘chamaqueados’ está el mismísimo Tribunal de Justicia del Distrito Federal por $110 millones de pesos, al Organismo Municipal de Agua de Naucalpan con $60 millones, y a varias constructoras, empresas comercializadoras, inmobiliarias y otras personas morales y  físicas diversas para constituir un total de más de 6 mil 800 clientes afectados.

A más de un año de cometido este ilícito, los afectados siguen preguntándose como recuperar sus fondos, la autoridad sigue empantanada esperando la aprobación por parte del Senado de una reforma a la Ley de Ahorro y Crédito Popular que incluye un rescate financiero para los afectados, las autoridades reguladoras del sector se disculpan y desligan de culpas o responsabilidades y el Sr. Olvera continúa prófugo de la justicia.

FME CONTADORES PÚBLICOS, ofrece servicios en materia financiera a fin de salvaguardar su patrimonio y el de su empresa.




*SOFOME =Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
*SOFIPO= Sociedad Financiera Popular
*SOCAP= Sociedad Financiera de Ahorro y Prestamo

MSA/l&d/*.*

miércoles, 30 de diciembre de 2015

CENTROS CAMBIARIOS, modificaciones a disposiciones de carácter general

El día 29 de diciembre de 2015, se modificaron diversos párrafos e incisos relativos a las DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL A QUE SE REFIERE LA LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DEL CRÉDITO, APLICABLES A LOS CENTROS CAMBIARIOS A LOS QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 81-A DEL MISMO ORDENAMIENTO.

Recordaremos que la última modificación se realizó el martes 10 de abril de 2012. Los cambios relevantes son los siguientes:

Se reforma el primer párrafo de la fracción I de la 4a. En donde se modifica el monto de transacciones individuales, pasando de 500 y 3000 dólares de los Estados Unidos de América, o su equivalente en la moneda extranjera a 1000 y 300o dólares.

Modifica el segundo párrafo del numeral (i) del subinciso (b), en materia de documentos de identificación personal, dejando a la comisión la autoridad para incluir como documento oficial todo aquel que apruebe la comisión, independientemente de la autoridad que la expida, esto en el caso de ciudadanos mexicanos. Y en el caso de personas físicas de nacionalidad extranjera, deba abierto además de pasaportes, y/o documentación expedida por el Instituto Nacional de Migración, las demás identificaciones que en su caso apruebe la Comisión.

Se modifica igualmente el primer párrafo de la 9a.:

Aquí se modifica los montos para operaciones individuales, pasando de 500 dólares de los Estados Unidos de América a los 1000 dólares.

El primer párrafo de la 22a ,el primer párrafo de la 23a y la fracción IV del primer párrafo de la 25a. actualiza montos, pasando de los 500 a los 1000 dólares.

la 48a. continúa manteniendo los ordenamientos relativos a las medidas de control por parte del área de auditoría interna o de un auditor externo independiente, pero en el último párrafo determina que la información de referencia deberá ser enviada a través de los medios electrónicos que la Comisión señale, dejando de la lado la obligación de presentar por escrito y en disco compacto.

El primer párrafo de la 51a. para quedar con la obligación de presentar a la Comisión el documento que el Centro Cambiario desarrolle para la identificación del usuario, criterios, medidas y procedimientos internos. Y además de las modificaciones deberá remitir el documento completo del mismo dentro de los 20 días hábiles siguientes a loas que su propio comité de auditoría, apruebe los términos.
Se incorpora el 56a Bis, quedando de la siguiente forma:

A fin de estar en posibilidad de cumplir con lo establecido en las presentes Disposiciones, los Centros Cambiarios deberán solicitar a la Comisión, dentro de los veinte días hábiles posteriores a su registro, la clave electrónica que se utilizará para acceder al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información.

Todas estas adecuaciones actualizan las Disposiciones, ya de por sí exigentes y que constituyen una pesada carga administrativa. Pues recordemos que la SHCP y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores tienen como meta fundamental el combate a las operaciones con recursos de procedencia ilícita y de financiamiento al terrorismo y que son fundamentales las políticas de identificación y conocimiento de los usuarios por parte de los centros cambiarios.

FME CONTADORES, ofrece asesoría en materia de normas, auditorías y certificaciones en materia del combate a las operaciones con recursos de procedencia ilícita  (Ley AntiLavado)




MSA/l&d/*.*

martes, 29 de diciembre de 2015

EL GORDO DE LA LOTERÍA NACIONAL, en la inanición desde hace tiempo



Este 24 diciembre 2015 se jugó el sorteo magno de navidad número 214 con $150 millones de pesos en 3 series. Sin embargo la Lotería Nacional para la asistencia pública, que este año está llegando a su aniversario 245, tiene ante sí, la peor crisis financiera y operativa de su historia.

Ya desde hace décadas enfrenta contracción de su capacidad financiera, las ventas de billetes han bajado año con año, a cada crisis económica los jugadores se ven reducidos, ya no alcanza el dinero, y menos para juegos de azar. Adicionalmente la reputación de la Lotería Nacional se ha visto trastocada desde hace años, un ejemplo es cuando en el 2004 la directora Laura Valdés 'renunció' o tuvo que renunciar a su cargo tras los escándalos de malos manejos financieros, la opacidad en los fideicomisos entre ellos el que beneficia a los vendedores, y sospechas de transferencias a la fundación Vamos México, que nunca se aclaró del todo. A ello se suman los fraudes en Melate, una organización hermana de la Lotenal, en donde a inicios de 2012 fue revelada la comisión de un fraude fraguado por los mismos empleados y directivos para beneficiarse con los premios de la bolsa garantizada.

Estos hechos han logrado que un 84% de jugadores de la Lotería, dejen de ser clientes asiduos de estos juegos de azar.

Del flujo de efectivo al tercer trimestre de 2015, publicado en el sitio oficial de la Lotenal y con el respaldo de la SHCP se observa que :

La venta de billetes, entre lo original presupuestado y lo real representa una baja del 34%, el gasto programable es superior a los ingresos netos =a venta de billetes(-)los premios(-)comisiones(-)incentivos y esto considerando que el Gobierno Federal otorga transferencias de apoyo a la Lotenal por arriba de los $102 millones de pesos. Finalmente después de restar otros gastos corrientes como son la Resoluciones judiciales y ayudas a billeteros y pensiones y jubilaciones se observa un balance operativo y financiero negativo de cerca de $11 millones de pesos, lo cual incluso ha  mermado la disponibilidad inicial de reservas.

La función social de Lotenal se está extinguiendo mientras la institución se debate en hacerle frente a su propios gastos con bajas ventas. 

Los vendedores se quejan a su vez de la baja en ventas y por ende de comisiones así como  del retiro de servicios médicos que brindaba la institución, además de que la Lotenal hace frente parcialmente al pago de impuestos (IEPS) y a los vendedores se les ha obligado a darse de alta ante el SAT y cumplir sus obligaciones fiscales.

Los juegos de azar manejados por el gobierno federal, representan un barril sin fondo que no es conveniente seguir manteniendo. Malas decisiones financieras, fraudes, competencia de loterías privadas, mal manejo del marketing y opacidad en su operación terminarán con esta vetusta institución.

Para conocer el detalle de los flujos de efectivo de Lotenal buscar la siguiente liga.

FME CONTADORES PÚBLICOS, ofrece servicios fiscales y de auditoría



MSA/*.*

lunes, 28 de diciembre de 2015

MENTIRA QUE TARIFAS DE TELEFONIA BAJARON, bypass a la reforma en telecomunicaciones

En el mensaje del tercer informe de gobierno del Presidente Peña Nieto, se hace mención a que debido a las reformas en telecomunicaciones, las tarifas de estos servicios bajaron en beneficio de la población.

Se eliminó el cobro de la larga distancia nacional, es verdad. Pero el gobierno federal no contaba con las prácticas comerciales aplicadas desde hace décadas por voraces empresarios. Es el caso de Telmex, quien no otorgó descuento o rebaja alguna por los servicios de larga distancia local, sino que decidió mantener el precio de sus paquetes, pero ofreciendo ‘mayores beneficios’ por el mismo precio. Lo cual se trata a todas luces de una venta atada.

Los precios de los paquetes permanecieron iguales que los que existían antes de la eliminación de la larga distancia nacional, pero incorporaron, según el paquete contratado, minutos a celular y minutos  de larga distancia mundial sin costo adicional. Estos son ‘supuestas prestaciones a los suscriptores’ que no necesariamente benefician al consumidor, y si le obligan a adquirir un producto que no desea  como pudiera ser ‘la larga distancia mundial o en algunos casos las llamadas a celular’.

Esta práctica me recuerda a la existente hacia finales de los años 70’s y 80’s en donde el control de precios impuesto por López Portillo, ocasionó carestía de productos de primera necesidad, como lo era la leche, el arroz, azúcar, huevo, etc. Cuando acudía a la panadería a comprar leche, se negaba su venta si no adquiría pan, además se vendían litros racionados por consumidor (no más de 2 o 4, según el caso)

Así pues desde un punto de vista de la microeconomía, las ventas atadas o agrupadas, son una forma de discriminación de precios no lineales, en perjuicio del consumidor. Se trata pues de una asignación Pareto-ineficiente, en donde el beneficiario es el agente económico preponderante, en este caso Telmex. Recordaremos que el 3 de septiembre de 2015 el Segundo Tribunal Colegiado, Especializado en Telecomunicaciones confirmó  la resolución dictada en 2013 por el IFETEL, que considera a Telmex como una empresa con poder sustancial en los mercados mayoristas de arrendamiento, enlaces dedicados locales, dedicados de larga distancia nacional, internacional y de interconexión, y además está pendiente la ratificación del poder sustancial de América Móvil.

Como ejemplo citaremos en materia financiera, que la CONDUSEF, ha prohibido las ventas atadas de productos financieros desde el 10 de abril de 2014. ¿cómo es posible que el Pleno de IFETEL, haya aprobado la modificación tarifaria considerando un bundling de servicios atando al suscriptor a aceptar una oferta de servicios que no desea?

Muchos pendientes para el IFETEL, que tiene muchos temas regulatorios pendientes.

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MSA/*.*

HOMOLOGACIÓN DE COSTOS Y FACTORES SATIC, IMSS y las constructoras

El pasado 2 de diciembre de 2015, se publicó en el DOF el acuerdo SA3.HCT.281015/245.P.DIR dictado por el Consejo Técnico del IMSS en donde se determina la obligatoriedad de homologar los costos y factores al Area Geográfica A, de la misma forma que se han homologado el salario mínimo general en 70.10 desde el pasado 30 de septiembre de 2015. La homologación de costos y factores es obligatoria desde el 1 de octubre, sin embargo es hasta inicios de diciembre 2015 que se instruye a la Dirección de Incorporación y Recaudación para que, por conducto de la Unidad de Fiscalización y Cobranza del IMSS resuelva las dudas dudas y aclaraciones a las constructoras y usuarios del SATIC.

Para conocer datos del acuerdo, leer:  Acuerdo de homologación de costos y factores SATIC

FME CONTADORES, ofrece servicios fiscales y soluciones en materia de seguridad social.




MSA/*.*

domingo, 27 de diciembre de 2015

MEZCAL, ¿POBLANO? De las denominaciones de origen.












‘Para todo mal, mezcal; para todo bien, también’ 
Proverbio popular








A todo aquél que como a mí, nos gusta disfrutar del mezcal, nos es común asociar inmediatamente su origen con Oaxaca.  Particularmente a los municipios de la ‘Región del Mezcal’ : Solá de Vega, Miahuatlán, Yautepec, Santiago Matatlán, Tlacolula, Ocotlán, Ejutla y Zimatlan. Sin lugar a dudas, la buena calidad del mezcal de estas zonas ha logrado que este aguardiente esté ganado más adeptos en México y el extranjero.

Ahora el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial ha ampliado la denominación de origen, de esta bebida para incluir a varios municipios del Estado de Puebla, a la lista de comunidades Oaxaqueñas y Guerrerenses que recibieron esta denominación desde 1994, además de municipios de Durango, San Luis Potosí y Zacatecas; a los que en 1997 se unieron comunidades del Estado de Tamaulipas.

Por lo que se modifica la Declaración de Protección de la Denominación de Origen Mezcal para incluir a municipios de Puebla, que cumplieron  a satisfacción con los requisitos de ley. La publicación se dio en el Diario Oficial de la Federación del 24 de diciembre de 2015, como regalo de navidad para los adeptos de esta bebida destilada.

Si quiere consultar la denominación de origen  de todos los municipios productores de Mezcal, consultar la liga: DOF 24/12/2015

FME CONTADORES, ofrece información útil en el ámbito de negocios.




MSA/*.*

CUOTAS COMPENSATORIAS A IMPORTACIONES CHINAS, dumping* por RG6

No es novedad que miles de productos chinos están siendo comercializados en diferentes países, a precios irrisorios, en detrimento de las industrias propias de esos mismos países, atentando igualmente contra las normas de seguridad y estándares de calidad. Es así que derivado de una queja impuesta por una empresa Mexicana, se ha logrado establecer una cuota compensatoria para la importaciones de cable coaxial RG.  Para quien no lo sepa, este cable es el que conecta a sus televisores con las redes de televisión restringida ya sean de televisión por cable o antena satelital

Desde el año de 2012 se estableció una cuota compensatoria, en defensa de la industria de fabricación de cables quedando de la siguiente forma:

88% para las importaciones provenientes de Hangzhou Chuangmei Industry Co., Ltd. y Hangzhou Risingsun Cable Co., Ltd

345.91% para las importaciones provenientes de las demás exportadoras Chinas

Sin embargo después de continuas querellas y acciones legales, se inició un periodo de revisión que finalmente concluyó en 2015 y que obtuvo la siguiente resolución.

Se impone una cuota compensatoria defectiva de 4.32 dólares por kilogramo a las importaciones de cable coaxial del tipo RG con o sin mensajero que ingresen por las fracciones arancelarias 8544.20.01, 8544.20.02, y 8544.20.99 de la TIGIE, o por cualquier otra originarias de China, independientemente del país de procedencia. (Esto es, para evitar comercio triangular)


Recordemos también que la industria de telecomunicaciones en México ha crecido de manera acelerada en los últimos años, y que muchos cableoperadores emplean cables chinos por su bajo precio, en detrimento de la calidad

*Dumping.- es la práctica de comercializar un producto por debajo de su precio de mercado, e incluso por debajo de su costo de producción a efecto de eliminar a otros competidores y establecer un monopolio

Información siempre útil en el ámbito de negocios FME CONTADORES



MSA/*.*

sábado, 26 de diciembre de 2015

BAJA EL PRECIO DE GASOLINA, comienza el 2016 con reducción


En el Diario Oficial de la Federación del 24 de diciembre de 2015, fue publicado el Acuerdo por el que se da a conocer la banda de precios máximos de gasolinas y diesel para el 2016.

El artículo 5 de este Acuerdo, determinan que:

Los precios máximos al público de las gasolinas y el diesel durante el mes de enero 2016 serán los siguientes:


Lo cual significa una reducción por litro de 40 centavos para Premium, 41 centavos  para magna y de 43 centavos pare el diesel.

Es este mismo acuerdo que establece los precios móviles de los combustibles, manejando un máximo y mínimo de precios por litro según las condiciones del mercado:



El decremento en el precio de gasolina obedece a la importación de combustible a precios preferentes.

 Asimismo el acuerdo establece la mecánica de determinación de precios variables  acotados e IESPS fijo. 

Precio máximo= precio de referencia+margen+IEPS+Otros conceptos

donde el precio de referencia se fijará mediante promedio simple de las cotizaciones de día 21 a día 20 del mes inmediato anterior al que se calcula, el margen será la suma de flete, merca, margen comercial, transporte, ajustes de calidad y manejo, el IEPS será el impuesto establecido en el artículo 2 fracción I inciso D, de la misma ley y otros conceptos.



Para conocer a detalle esta información dé doble click en EL ACUERDO

FME CONTADORES, ofrece información útil para la toma de decisiones



MSA/*.*